1. NÄCHSTER SCHLAG: EINKOMMENSTEUER ZAHLEN, AUCH WENN DAS EINKOMMEN NICHT NACH THAILAND TRANSFERIERT WIRD
Fr., 07. Juni 2024 | Allgemein
Bangkok — Das Finanzministerium bereitet eine Gesetzesänderung vor, um Steuern von Personen zu erheben, die Einkommen aus dem Ausland haben, auch wenn dieses Einkommen nicht ins Land gebracht wird.
Das neue System würde auf dem weit verbreiteten Prinzip des weltweiten Einkommens basieren, sagte Kulaya Tantitemit, die Generaldirektorin des Ministeriums.
Das Gesetz befindet sich noch in der Diskussionsphase.
Wenn es verabschiedet wird, würde es einer großen Änderung folgen, die dieses Jahr in der Art und Weise in Kraft getreten ist, wie Einkommen aus ausländischen Quellen steuerlich behandelt wird in Thailand.
Das aktuelle Steuergesetz sieht vor, dass Personen, die sich mehr als 180 Tage im Jahr in Thailand aufhalten, Steuern an Thailand auf das lokal erworbene Einkommen sowie auf jedes im Ausland erworbene Einkommen zahlen müssen, das ins Land gebracht wird.
Zuvor zahlte eine Person, die die Voraussetzungen für den Steuerwohnsitz von 180 Tagen erfüllte und ausländisches Einkommen hatte, nur dann persönliche Einkommensteuer auf dieses Einkommen, wenn es innerhalb des Jahres, in dem es erzielt wurde, ins Land gebracht wurde.
Diese Regel wurde ab dem 1. Januar 2024 überarbeitet.
Steuern sind jetzt auf ausländische Einkommen zu zahlen, unabhängig davon, wann sie ins Land gebracht werden.
Um ein Beispiel zu geben, Herr A verkaufte im Jahr 2020 Aktien an einem ausländischen Unternehmen, erzielte einen Kapitalgewinn und legte das Geld auf ein ausländisches Konto.
Wenn er die Erlöse aus diesem Kapitalgewinn im Jahr 2024 nach Thailand bringt, muss er sie als steuerpflichtiges Einkommen melden, wenn er eine Steuererklärung abgibt.
Expats in Thailand haben unterdessen Fragen zur steuerlichen Behandlung von Renteneinkommen aus früherer Beschäftigung aufgeworfen, wenn dieses Geld nach Thailand gebracht wird.
Wenn dieses Geld in ihrem Heimatland besteuert wird und dieses Land eines der 61 Länder ist, die mit Thailand Abkommen zur Vermeidung der doppelten Besteuerung haben, sollte es theoretisch kein Problem geben.
Aber Diskussionen über die Auslegung des Gesetzes sind im Gange.
Die Annahme des Prinzips des weltweiten Einkommens würde Thailand in Übereinstimmung mit der internationalen Praxis bringen, sagte Frau Kulaya.
Es würde auch die Steuerplanung für Einzelpersonen und Unternehmen schwieriger machen.
Weltweites Einkommen bezieht sich auf alle Einkünfte, die eine Person aus allen Quellen weltweit erzielt.
Dazu können Einkommen aus Beschäftigung, Selbstständigkeit, Investitionen, Mieteigentum, Lizenzgebühren und allen anderen Quellen gehören.
Wie es bewertet und besteuert wird, hängt von den Gesetzen des Landes ab, in dem man steuerpflichtig ist.
In einem verwandten Bereich bekräftigte Frau Kulaya das Vorhaben des Ministeriums, die Steuerbasis zu erweitern, indem Online-Plattformen mit einem Jahresumsatz von 1 Milliarde Baht oder mehr aufgefordert werden, ihre Einkommensquellen zu melden.
Das Ministerium werde diese Informationen nutzen, um ihre Steuerkonformität zu überprüfen, sagte sie.
Kommentare
Peter | 07.06.2024
Mit jedem Tag wird Thailand weniger atraktiv, um als Rentner hier zu leben! Ich frage mich, wie sollen Renter den Lebensunterhalt in Thailand noch bestreiten, wenn mehr als die Hälfte der Rente für Steuern und für die Krankenkassenprämie bezahlt werden muss. Da gibt es dann vermutlich nur einen Ausweg: Die Rückwanderung in’s Heimatland. Dort gibt es wenigstens eine Verbilligung der Krankekassen Prämie und Ergänzungsleistungen. Thailand will unter allen Umständen an unsere finanziellen Mittel gelangen. Es wurde seinerzeit von Rechtsgleicheit gesprochen. Dann müssten aber alle Thais, ohne Ausnahmen, eine Steuererklärung ausfülle, ungeachtet Ihres Einkommens. Das ist für mich Rechtsgleichheit!!
Oliver | 06.06.2024
Dann wandere ich aus Thailand wieder aus und bleibe nur 180 Tage in Thailand, dann bekommen Sie gar nichts.
Duesi | 06.06.2024
Danke für diese Information über die eventuell kommende Steueränderung. Ich weiss nicht, ob ich dann noch in Thailand bleiben werde. Ich zahle bereits auf meine Dividenden, von denen wir leben, Steuern. Quellensteuer in Deutschland, USA, Schweden von teilweise 30%. Dann noch thai Steuern obendrauf, das wäre zu viel.
Thailand im Steuerwahn
2.THAILAND IM STEUERWAHN: EXPATS IN GEFAHR – WAS SIE JETZT WISSEN MÜSSEN
Fr., 07. Juni 2024 | Allgemein
Jeder, der mehr als sechs Monate im Jahr in Thailand lebt, muss sich beim thailändischen Finanzamt registrieren.
Die Antwort lautet eindeutig ja, aber zu Thailands Bedingungen.
Premierminister Srettha Thavisin hat die “neue Generation” von Langzeitvisa gefördert, wie das Langzeit-Residenzvisum, das überarbeitete Elite-Visum, das bisher noch unklare Destination Thailand Visum und – für legale Arbeitnehmer – Steuervergünstigungen und spezielle Visa wie das vierjährige Smart-Visum.
Zusammen mit den Verbesserungen für Kurzzeit-Touristen (über 90 Prozent aller Neuankömmlinge werden bald 60 Tage visumfrei bei der Einreise erhalten) sind die Reformen zwar einfallsreich, aber manchmal verwirrend für den allgemeinen Leser.
Aktuelle Informationen darüber stammen teilweise vom Kabinett, der Tourismusbehörde von Thailand, dem Board of Investment oder dem Einwanderungsbüro.
Es gibt keine zentrale Quelle für Updates oder Korrekturen.
Aber viele Expats sind von diesen Initiativen ausgeschlossen, da sie sich die Gebühren nicht leisten können.
Zum Beispiel erfordert das Langzeit-Residenzvisum, dass ausländische Rentner ein Einkommen von 80.000 US-Dollar pro Jahr oder sogar noch höhere finanzielle Investitionen nachweisen, und die fünfjährige Elite-Registrierung kostet jetzt 25.000 US-Dollar.
Daher leben die meisten Expats, Rentner und/oder mit Thailändern verheiratet, hier auf jährlich verlängerbaren Aufenthaltsgenehmigungen, die auf einem ursprünglichen Nichteinwanderungsvisum basieren.
Diejenigen mit jährlich verlängerbaren Visa sind besorgt über die jüngste Neuinterpretation durch das thailändische Finanzamt.
Abschnitt 41 des Steuergesetzes, der lange ignoriert wurde, jetzt aber erforderlich ist, bedeutet, dass thailändische Steueransässige (jeder, der mehr als 180 Tage im Jahr hier verbringt) spätestens bis März 2025 eine Steueridentifikationsnummer beantragen und ein Steuerformular ausfüllen müssen, um ihr im Kalenderjahr 2024 nach Thailand übertragenes Auslandseinkommen abzudecken.
Wenn dieses Einkommen im ersten Land, das ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Thailand hat, vorbesteuert wurde und dies durch Dokumente nachgewiesen werden kann, ist es unwahrscheinlich, dass das Geld in Thailand erneut besteuert wird.
Aber das Finanzamt hat diese oft wiederholte Annahme nicht kategorisch bestätigt.
Ganz zu schweigen davon, dass sich die Details in den 61 Ländern, die Steuerabkommen mit Thailand abgeschlossen haben, unterscheiden.
Was mit den jährlich verlängerbaren Visa-Inhabern passiert, wenn sie den Kopf in den Sand stecken und auf das Beste hoffen, weiß niemand.
Vielleicht passiert zunächst nichts, da es weitaus größere Fische zu fangen gibt.
Thailand tendiert dazu, ein Land mit strengen Gesetzen und schwachen Durchsetzungsstrategien zu sein.
Es wurde vorgeschlagen, dass einige Visa-Verlängerungen mit der Registrierung beim Finanzamt verknüpft werden könnten, aber es gibt derzeit keine Anzeichen dafür, dass dies bald geschehen wird.
Es ist erwähnenswert, dass Thailand zu den etwa 140 Ländern gehört, die im Rahmen der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) zugestimmt haben, internationale Banktransaktionen von Einzelpersonen untereinander auszutauschen.
Die OECD bekämpft Steueroasen und Geldwäsche.
Wenn Sie nach Kambodscha oder in die Philippinen fliehen möchten, um Steuern zu vermeiden, sollten Sie daran denken, dass auch diese Länder OECD-Mitglieder sind.
Die Vorstellung, dass Ihre Bankgeschäfte privat und vertraulich sind und niemanden etwas angehen, wird schnell zu einem Anachronismus.
Das Finanzamt hat in den letzten Tagen separat seine Absicht bekannt gemacht, das Steuergefälle ab 2025 noch weiter zu verbreitern, indem vorgeschlagen wird, dass Steueransässige in Thailand auf ihr weltweit erzieltes Einkommen besteuert werden sollten, unabhängig davon, ob es nach Thailand übertragen wird oder nicht.
Dies würde anscheinend eine Änderung des Gesetzes erfordern und sollte vorerst unbeachtet bleiben, bis weitere Klarstellungen erfolgen.
Aber nochmals, die meisten Inhaber von jährlich verlängerbaren Visa besitzen keine Villen in Spanien oder einem anderen Land, in denen sie Mieten auf Offshore-Konten ansammeln.
Die beste Verteidigung bleibt der Nachweis Ihres Einkommens in dokumentarischer Form, wo auch immer es ist.
Premierminister Srettha sagte diese Woche: „Die Einnahmeerhebung ist sehr wichtig, und das Finanzministerium erwägt auch zusätzliche Maßnahmen zur Ankurbelung der Wirtschaft.“
Er hat es auf die großen Fische abgesehen, die seit Jahrzehnten Schlupflöcher im thailändischen Steuersystem nutzen, um die Steuerzahlung zu umgehen.
Inhaber von jährlich verlängerbaren Visa sind in diesem Zusammenhang selten, wenn überhaupt, große Fische.
Das Problem ist jedoch, dass sie im selben Fluss schwimmen.
Kommentare
Peter Steiner | 07.06.2024
…ich finde keine Worte mehr. Mein Flug ist reserviert..
Weiterhin alles Gute für die Verbleibenden..
Roman | 07.06.2024
Das ist jetzt gefühlt der hundertse Artikel über die unsägliche Steuermisere in Thailand. Allein, ich bin gleich schau wie zuvor. Solange der PM nicht genaue Regeln erklärt, bleibt das unsägliche Gesetz ein Buch mit sieben Siegeln. Nicht einmal die Beamten, die nach diesen Regeln arbeiten sollten, sind instruier!t Ihre Reaktion bei Anfragen? Einfach den Kopf schütteln und mit den Schultern zucken, weil sie die genau gleichen verwirrenden Aussagen aus Bangkok erhalten haben, wird das nix!
Rolf | 07.06.2024
Ich finde es eine Frechheit und reine Abzocke, zu welchem Steuersatz unsere karge Rente besteuert werden soll. Da gehen dann ohne weiteres zwei Monatsrenten flöte, welche dann einfach fehlen. Es geht für mich nicht auf. Auf der einen Seite Visa Erleichterungen bis zum geht nicht mehr und auf der anderen Seite schröpft man die Expats wo es nur geht. Den reichen Ausländern wird der Hof gemacht, ohne dass Sie einen Baht an Steuern abdrücken müssen und den ‘Normal-Sterblichen’melkt man wie eine Kuh. Eines wurde dabei durch die Regierung ausser Acht gelassen: Der Expat, welcher mit einer Thai verheiratet ist, unerhält vielfach den ganzen Clan! Damit wird es dann wohl vorbei sein und es beginnt die ‘saure Gurken-Zeit’. Durch diesen Schnellschuss gibt es nur Verlierer und keine Gewinner (auf beiden Seiten)!
3.THAILAND SCHRÖPFT RENTNER – JÄHER ABSCHIED VOM STEUERPARADIES?
Fr., 07. Juni 2024 | Allgemein
Brutto gleich Netto: Das thailändische Angebot zog Pensionäre aus aller Welt an.
Doch seit dem 1. Januar ist Thailand kein Steuerparadies mehr.
Viele deutsche Rentner verbringen ihren Ruhestand im Ausland.
Laut Rentenversicherungsanstalt sind es 1,8 Millionen – in über 150 Ländern.
Die meisten bevorzugen den Süden.
Dort ist es wärmer, die Heizkosten sind niedriger, und oft sind auch die Lebenshaltungskosten geringer als in Deutschland.
All dies traf auf Thailand zu.
Seit Jahrzehnten galt das Land zudem als Steuerparadies.
Netto gleich Brutto.
Bisher mussten Ausländer dort nur dann ihr Einkommen versteuern, wenn es im selben Jahr nach Thailand transferiert wurde, in dem es erwirtschaftet wurde.
Wer dauerhaft in Thailand lebte, konnte sich seine Rente in Deutschland steuerfrei auszahlen lassen und diese nach einem Jahr steuerfrei nach Thailand überweisen.
Das war völlig legal.
Das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Thailand überließ es dem thailändischen Staat, Renten zu besteuern.
Der Trick bestand darin, im ersten Jahr ohne die Rente auszukommen, also von Ersparnissen zu leben.
Zum Jahreswechsel hat das Finanzamt in Bangkok – relativ kurzfristig – angeordnet, dass alle nach Thailand transferierten Auslandseinkommen dort versteuert werden müssen.
Damit wird das Steuerschlupfloch geschlossen.
Die Unsicherheit ist jetzt groß.
Die Ruheständler machen sich Sorgen um ihr Geld.
Ersparnisse, die über die Jahre angesammelt wurden, können ohnehin steuerfrei nach Thailand überwiesen werden.
Wohlhabende Personen müssen sich wenig Sorgen machen.
Sie benötigen lediglich ein Visum der Kategorie LTR („Long-term resident“) zu beantragen.
Dieses garantiert Steuerfreiheit für Auslandseinkommen, wenn man ein jährliches Einkommen von mindestens 80.000 Dollar vorweist oder 250.000 Dollar und mehr in Thailand investiert hat.
Auch wenn ein Umzug nach Thailand steuerlich attraktiv erscheint, ist er dennoch kein Massenphänomen.
Von den Rentenzahlungen, die von der deutschen Rentenversicherung ins Ausland überwiesen werden, gehen 72 Prozent in EU-Staaten, vor allem nach Italien (rund 363.000), gefolgt von Spanien und Österreich – drei klassische Urlaubsziele und Herkunftsländer für Personen, die in Deutschland gearbeitet haben und einen Rentenanspruch erworben haben.
Die Rentner sind eine attraktive Zielgruppe, um die viele EU-Staaten mit teils erheblichen Steuervorteilen sowohl bei der Rente als auch für sonstige Einkommen buhlen.
Kommentare
Wolf5 | 07.06.2024
Obige Aussage ist wieder einmal nicht ganz richtig.
Richtig ist:
230.868 deutsche Rentner leben und beziehen ihre Rente im Ausland, berichtet Deutsche Rentenversicherung Bund (DRV).
Weitere knapp 1,5 Millionen ausländische Bürger bekommen gesetzliche Rente aus Deutschland.
4. DOPPELBESTEUERUNGSABKOMMEN (DBA) – EIN ÜBERBLICK
Fr., 07. Juni 2024 | Bangkok
Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)
Dieses Abkommen befreit jede Person mit Wohnsitz in Thailand und dem Land, mit dem Thailand das Abkommen unterzeichnet hat, von der Zahlung der Einkommenssteuer in beiden Ländern.
Zur Klarstellung: Eine natürliche Person kann Einkommenssteuern in dem Land zahlen, in dem sie derzeit ihren Wohnsitz hat.
Das DBA verfolgt in Bezug auf die Einkommensteuer mehrere Zwecke:
1. Doppelbesteuerung verhindern, um die finanzielle Belastung des Einzelnen zu verringern.
2. Vermeiden Sie Konflikte hinsichtlich der Besteuerungsrechte, indem Sie sicherstellen, dass das Einkommen einmalig oder zu einem ermäßigten Satz besteuert wird.
3. Gewährleisten Sie eine faire Behandlung bei der Besteuerung aufgrund von Diskriminierung.
4. Verhindern Sie Steuerhinterziehung und Betrug durch die Weitergabe von Informationen an die Vertragspartei.
5. Förderung der Wirtschaftstätigkeit durch Stimulierung grenzüberschreitender Transaktionen und Investitionen zwischen den Vertragsstaaten.
Seit dem 9. Oktober 2023 hat Thailand das DBA mit 61 Ländern unterzeichnet.
Dennoch kann die natürliche Person in Thailand und dem Land, in dem Thailand nicht Vertragspartei des DBA ist, einer Doppelbesteuerung unterliegen.
Australien
China (Volksrepublik)
Japan
Vereinigte Staaten von Amerika
Steuergesetze sind oft komplex und können sich ändern.
Es ist wichtig, über diese Entwicklungen auf dem Laufenden zu bleiben, insbesondere wenn sie erhebliche Auswirkungen auf Ihre Finanzplanung und Verpflichtungen haben können.
Bitte wenden Sie sich an qualifizierte Steuerexperten, um eine individuelle Beratung zu erhalten und die Einhaltung der neuesten Vorschriften sicherzustellen.
Denken Sie daran: Auf dem Laufenden zu bleiben und fachkundigen Rat einzuholen sind wichtige Schritte zur effektiven Bewältigung Ihrer finanziellen Verpflichtungen im In- und Ausland.
